مالیات حقوق ۱۴۰۴
هر سال طی قانون بودجه سالانه، مقررات مربوط به مالیات حقوق تغییر میکند و ارقام جدیدی تصویب میشود.
لذا صبامشاور در جهت دسترسی کاربران و مشتریان اقدام به تنظیم اکسل مالیات نموده و با توجه به توضیحاتی که در ادامه ارایه می نماید در جهت آشنایی در خصوص مالیات حقوق نحوه شمولیت و معافیت آن و میزان ضرایب جداول مالیاتی و در بر گرفته شدن حقوق در هر پله ضرایب اقدام به تسهیل در جهت محاسبه مالیات بصورت صرفا درج مبلغ در اکسل مالیات و محاسبه میزان مالیات در جدول تنظیمی نموده است
امید دارد مورد توجه و کاربرد کاربران ومشترکین ومشتریان گردد
مصوبه هر ساله معافیت مالیات و تغیرات در میزان مالیات حقوق و این تغییرات در حقوق و دستمزد کارگران و کارمندان اثر میگذارد. آشنایی به جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴ و قوانین و مقررات مربوطه و همچنین نحوه محاسبه آن باعث میشود کارفرمایان و کارگران مالیات خود را به طور صحیح محاسبه کنند و حقی از آنان ضایع نشود. در ادامه به طور کامل مالیات حقوق ۱۴۰۴، نحوه محاسبه آن با ارائه جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴ پرداخته شده است. همچنین مثال های کاربردی حل شده و نحوه محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ و فایل اکسل محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ معرفی شدهاند.
دو اصطلاح پر کاربرد در مالیات حقوق پرتکرار می باشد که شامل سقف معافیت مالیاتی و نرخ مالیات حقوق می باشد که در این خصوص لازم است توضیحاتی ارایه گردد
منظور از مالیات حقوق ۱۴۰۴ چیست؟
برای محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ و تنظیم جدول مالیات حقوق، دو اصطلاح پرکاربرد وجود دارد که لازم است با آنها آشنا شوید. این اصطلاحات به شرح زیر هستند:
سقف معافیت مالیاتی:
مبلغی است که طبق قانون بودجه، بخشی از حقوق کارگران و کارمندان تا این مقدار از پرداخت مالیات معاف است. این معافیت در سال ۱۴۰۴ سالانه مبلغ ۲,۸۸۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال و ماهانه مبلغ ۲۴ میلیون تومان تعیین شده است.
نرخ های مالیات حقوق:
مبلغ مازاد بر سقف معافیت مالیاتی مشمول مالیات میشود. کل مبلغ مشمول مالیات با یک نرخ و درصد محاسبه نمیشود بلکه به صورت پلکانی درصدها و نرخ های مالیاتی مشخص میشود. طبق نرخ های مالیات حقوق ۱۴۰۴، هر چه درآمد حقوق فردی بیشتر باشد نرخ و درصد مالیات نیز رقم بالاتری خواهد بود.
جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴
جزء ۳ بند از تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور مربوطه به مالیات بر درآمد حقوق کارگران و کارمندان است. در این تبصره نرخهای مالیات حقوق موضوع ماده ۸۴ قانون مالیاتهای مستقیم به صورت پلکانی و در ۶ پله و با نرخ ۱۰ الی ۳۰ درصد تعیین شدهاند.
۱- سقف معافیت مالیاتی سالانه موضوع ماده (۸۴) قانون مالیاتهای مستقیم در سال ۱۴۰۴ مبلغ دو میلیارد و هشتصد و هشتاد میلیون (۲.۸۸۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تعیین میشود.
۲- نرخ مالیات بر مجموع درآمد حقوق اشخاص حقیقی به شرح زیر میباشد:
۱-۲- نسبت به مازاد مبلغ دو میلیارد و هشتصد و هشتاد میلیون (۲.۸۸۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا سه میلیارد و ششصد میلیون ( ۳.۶۰۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال)، ده درصد (۱۰%)
۲-۲- نسبت به مازاد سه میلیارد و ششصد میلیون (۳.۶۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا چهار میلیارد و پانصد و شصت میلیون (۴.۵۶۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال)، پانزده درصد (۱۵%)
۳-۲- نسبت به مازاد چهار میلیارد و پانصد و شصت میلیون (۴.۵۶۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا شش میلیارد (۶.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال)، بیست درصد (۲۰%)
۴-۲- نسبت به مازاد شش میلیارد (۶.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا هشت میلیارد (۸.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ریال)، بیست و پنج درصد (۲۵%)
۵- ۲- نسبت به مازاد هشت میلیارد (۸.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال )، به بالا، سی درصد (۳۰%)
طبق مصوبه اشاره شده، جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴ به صورت سالانه و ماهانه به صورت زیر خواهد بود:
نحوه محاسبه مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴
برای محاسبه مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ لازم است مراحل زیر انجام شود:
۱-مشخص کردن درآمد ماهانه و تفکیک موارد مشمول و معاف از مالیات و در نهایت بدست آوردن جمع درآمد مشمول مالیات بر درآمد حقوق. در ادامه، به توضیح موارد مشمول مالیات و معاف از آن پرداخته شده است.
۲- کسر سقف معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۴ از جمع درآمد مشمول مالیات و بدست آوردن مبلغ نهایی که باید مالیات آن محاسبه شود.
۳- اعمال نرخ های مالیاتی بر مبلغ مشمول مالیات.
در صورتی که تعداد کارکنان کم باشد محاسبه مالیات حقوق به صورت دستی مقدور است ولی اگر تعداد کارکنان بیشتر باشد محاسبه دستی مالیات کاری زمانبر، خستهکننده و مستعد اشتباهات زیاد است. بنابراین برای تعداد محاسبات بیشتر پیشنهاد میشود از محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ و یا فایل اکسل محاسبه مالیات ۱۴۰۴ استفاده کنید.
محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ با فایل اکسل
محاسبه مالیات به صورت دستی میتواند چالشبرانگیز باشد و احتمال بروز خطا وجود دارد. این مشکل بهویژه زمانی که درآمد مشمول مالیات در پلههای بالاتر قرار گیرد، بیشتر میشود و فرآیند محاسبه پیچیدهتر میگردد. برای سهولت در این زمینه، فایل اکسل محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ توسط کارشناسان صبا مشاور طراحی شده که باعث تسهیل و راحتی در محاسبه مالیات حقوق گردیده است . تنها کافی است مبلغ درآمد مشمول مالیات خود را در فیلد مشخص شده وارد کنید تا مالیات حقوق سال ۱۴۰۴ بهطور خودکار محاسبه شود و پله مالیاتی مربوطه تعیین گردد.
